خانه
سایر منابع:
با دوستان خود به اشتراک بگذارید
می پسندم
0
سایر خبرها
تصویب آیین نامه قانون مبارزه با پولشویی
اعمال محدودیت برای یک گروه یا طبقه خاص در اجرای ماده 2 این آیین نامه. ماده 10 اشخاص مشمول باید از طریق اطلاعاتی که در فرآیند شناسایی ارباب رجوع به دست آورده اند، بتوانند عملیاتی را که معقول و متعارف به نظر نمی رسد، به شرح مندرج در تبصره بند (و) ماده 1 آیین نامه اجرایی قانون مبارزه با پولشویی شناسایی کنند. ماده 11 اشخاص مشمول موظفند هر زمان که تغییراتی در فهرست تحریمی صورت می گیرد ...
مشمولین موظف به نگهداری سوابق مالی خود تا 5 سال شدند
طریق اطلاعاتی که در فرآیند شناسایی ارباب رجوع به دست آورده اند، بتوانند عملیاتی را که معقول و متعارف به نظر نمی رسد، به شرح مندرج در تبصره بند (و) ماده 1 آیین نامه اجرایی قانون مبارزه با پولشویی شناسایی کنند. در ماده 11 هم آمده که اشخاص مشمول موظفند؛ هر زمان که تغییراتی درفهرست تحریمی صورت می گیرد، اطلاعات ارباب رجوع را به روزرسانی کنند. همچنین لازم است اطلاعات ارباب رجوع را به صورت دوره ای ...
آیین نامه مبارزه با تامین مالی تروریسم رونمایی شد
. این سازمان ها و نهادها در ارائه خدمت به ارباب رجوع خود باید مفاد قانون مبارزه با تامین مالی تروریسم را رعایت کنند. طبق ماده 2 این آیین نامه، سازمان ها هنگام ارائه هر گونه خدمت به ارباب رجوع خود، باید به صورت کامل هویت او را شناسایی و اطلاعات را در سیستم های اطلاعاتی خود ثبت کنند. براساس این قانون، سازمان ها موظف هستند که هویت و مشخصات ابرازی ارباب رجوع را با اسناد معتبر تطبیق دهند. اگر ارباب رجوع ...
جهانگیری آیین نامه اجرایی قانون مبارزه با تامین مالی تروریسم را ابلاغ کرد
نامه عباراتی شامل قانون، پولشویی، تامین مالی تروریسم، دارایی، اشخاص شمول، فهرست تحریمی، معاملات و عملیات مشکوک، ممنوعیت ارائه خدمات و غیره تعریف شده است. همچنین در فصل های دیگر این آیین نامه ابلاغی، شناسایی ارباب رجوع، پایش مستمر، نگهداری سوابق و اطلاعات، ساختار و نحوه گزارش دهی عملیات مشکوک به تامین مالی تروریسم، توقیف اموال و انسداد حساب ها، کارگزاری بانکی، سازمان های غیرانتفاعی و خیرها، واحد ...
مصوبه دولت برای مبارزه با تامین مالی تروریسم
پرداخته شده و وفق ماده 17 قانون مبارزه با تامین مالی تروریسم تنظیم شده است. قانونی که مصوب 13 بهمن 1394 مجلس است و براساس ماده 17 آیین نامه اجرایی، این قانون باید ظرف شش ماه تصویب می شد که با تاخیر بیش از یک سال، این آیین نامه هفته گذشته در دولت تصویب شده است. مهم ترین بخش آیین نامه مصوب دولت مهم ترین ماده این آیین نامه ماده دوم آن است: اشخاص مشمول موظف اند هنگام ارائه هرگونه خدمات پایه ...
پاسخ کانون سردفتران و دفتریاران قوه قضائیه به یک مطلب
اشخاص حقیقی و حقوقی هنگام معامله با خود، مکلفند فهرست معاملات انجام شده را به صورت آمار معاملات فصلی به سازمان امور مالیاتی کشور اعلام نمایند و سازمان مذکور طی بخشنامه ای دفاتر اسناد رسمی را نیز در زمره اجرای این ماده قرار داده و عدم اجرای آن را مشمول جریمه برای سردفتران اعلام نموده است. باتوجه به اینکه تنظیم اسناد معاملات در دفاتر اسناد رسمیف ثبت معامله ارباب رجوع است و معامله با خر نبوده تا ...
آیین نامه اجرایی ماده (17) قانون مبارزه با تامین مالی تروریسم
هیئت وزیران به پیشنهاد مشترک وزارتخانه های امور اقتصادی و دارایی، دادگستری و اطلاعات و تأیید رییس قوه قضاییه آیین نامه اجرایی ماده (17) قانون مبارزه با تامین مالی تروریسم را تصویب کرد.
ابلاغ آیین نامه تعیین سقف حق بیمه شخص ثالث و نحوه تخفیف، افزایش یا تقسیط آن
سقف حق بیمه شخص ثالث و نحوه تخفیف، افزایش یا تقسیط آن ماده 1- در این آیین نامه اصطلاحات زیر در معانی مشروح مربوط به کار می روند و سایر اصطلاحات تابع تعاریف مندرج در قانون بیمه اجباری خسارات وارد شده به شخص ثالث در اثر حوادث ناشی از وسایل نقلیه - مصوب 1395- است: الف- قانون: قانون بیمه اجباری خسارات وارد شده به شخص ثالث در اثر حوادث ناشی از وسایل نقلیه - مصوب 1395- ب ...
از سوی معاون اول رئیس جمهوری صورت گرفت : ابلاغ آیین نامه تعیین سقف حق بیمه شخص ثالث و نحوه تخفیف، افزایش ...
نامه حق بیمه موضوع تبصره (3) ماده (18) قانون به شورای عالی بیمه سلامت کشور پیشنهاد می نماید و پس از تعیین نرخ حق بیمه پایه توسط شورای یادشده، حق بیمه پایه انواع وسایل نقلیه را بر اساس نرخ نامه مصوب آن شورا محاسبه و به بیمه گر ابلاغ می نماید. بیمه گر و نمایندگان وی مکلفند جدول مبالغ حق بیمه را در معرض دید متقاضیان قرار دهند. ماده 4- حق بیمه پایه آن دسته از وسایل نقلیه ای که مشمول هر یک از ...
آیین نامه اجرایی تبصره ماده یک لایحه قانونی تجدید قرارداد و اجاره املاک و اموال موقوفه
آپارتمانها اجاره بهای قسمت های اشتراکی نیز با توجه به مقررات قانون تملک آپارتمان نسبت به حصه آپارتمان مورد اجاره محاسبه و منظور خواهد شد. تبصره 3: نسبت به املاک مزروعی و باغات اعم از شهری و روستایی که فاقد ارزش معاملاتی است میزان اجاره عادله با جلب نظر کارشناس تعیین خواهد شد که اجاره برآوردی 6% ارزش ارزیابی شده خواهد بود. ماده 3: سازمان اوقاف در مورد اراضی مزروعی امکانات متقاضیان ...
انتقاد یک نماینده مجلس از دولت: چرا اصلاح یک دستورالعمل زیان آور متوقف شد؟
الاجرا شدن این قانون، دستورالعمل مورد نیاز را تصویب کند؛ اما یک سال و سه ماه طول کشید تا هیئت دولت این دستورالعمل را در اوایل بهمن 94 به تصویب برساند که با اشکالاتی همراه بود؛ بر همین اساس حسینعلی حاجی دلیگانی در 29 بهمن ماه سال گذشته با انتقاد از اشکالات موجود در دستورالعمل اجرایی تبصره 4 ماده18 قانون مبارزه با قاچاق کالا و ارز گفته بود: در این دستورالعمل اجرایی کاملا آشکار است که هیئت دولت به نام آیین نامه نویسی، اصل قانون را دور زده و باید پاسخگوی عواقب این بی قانونی باشد. مهر ...
سختگیری برای ورود و خروج ارز
و حمایت از آن جرم تلقی می شود و به همین دلیل مقررات متعددی در این زمینه از سال ها قبل وجود دارد. اما مهم ترین آن، که به دولت قبل برمی گردد تصویب قانون مبارزه با پولشویی در اواخر سال 1386 در مجلس است که از آن زمان به بعد ملاک عمل دولت قرارگرفته است. آیین نامه این قانون نیزدر آذر سال 1388 به تصویب هیات وزیران رسید. درکنار این قانون مادر که آیین نامه های اجرایی مختلفی را نیز در برمی گیرد، بخشنامه ها ...
رسیدگی به پولشویی با هر رقم
.... ماده 3 - بانک ملی ایران پس از دریافت ارز / اسناد بانکی و اوراق بهادار بی نام، نسبت به ارائه رسید چاپی حاوی کد رهگیری، مبلغ و نوع ارز / اسناد بانکی و اوراق بهادار بی نام دریافتی به مسافر اقدام و مراتب را به صورت سیستمی به گمرک ج.ا.ا اعلام می نماید. ماده 4 - گمرک ج.ا.ا نسبت به استعلام مراتب از مرکز اطلاعات مالی و مبارزه با پولشویی اقدام می نماید. تبصره: ارز ...
15 آبان، آخرین مهلت ارائه صورت معاملات فصل بهار و تابستان
به گزارش خبرگزاری صدا و سیما مرکز خراسان جنوبی، آقای پاک گهر سرپرست اداره کل امور مالیاتی استان گفت: اشخاص حقوقی، اشخاص حقیقی گروه اول موضوع آیین نامه ماده 95 قانون مالیات های مستقیم، اشخاص حقیقی مشمول اجرای مالیات بر ارزش افزوده و مشاغل خاص مورد اشاره در فصل دوم آیین نامه اجرایی ماده 95 جدید قانون مالیات های مستقیم، برای جلوگیری از تعلق جرائم قانونی، باید اطلاعات معاملات فصلی خود را به صورت الکترونیکی و با تحویل لوح فشرده تکمیل شده از طریق نرم افزار غیر بر خط ( دانلود نسخه آفلاین 4,0,2,2) به ادارات امور مالیاتی ارسال کنند. ...
دستورالعمل جدید ارز،اسناد بانکی و اوراق بهادار بی نام همراه مسافر
اطلاعات مالی و مبارزه با پولشویی اقدام می نماید . تبصره: ارز / اسناد بانکی و اوراق بهادار بی نام مازاد بر مبلغ ده هزار (10.000) یورو یا معادل آن به سایر ارزها تا زمان تعیین تکلیف از سوی مرکز اطلاعات مالی و مبارزه با پولشویی، نزد بانک ملی ایران نگهداری می گردد . ماده 5 - مرکز اطلاعات مالی و مبارزه با پولشویی، پس از بررسی نسبت به اعلام نتیجه به گمرک ج.ا.ا اقدام می نماید . ...
دستورالعمل جدید ارز ، اسناد بانکی و اوراق بهادار بی نام همراه مسافر
بهادار بی نام دریافتی به مسافر اقدام و مراتب را به صورت سیستمی به گمرک ج.ا.ا اعلام می نماید . ماده 4 - گمرک ج.ا.ا نسبت به استعلام مراتب از مرکز اطلاعات مالی و مبارزه با پولشویی اقدام می نماید . تبصره: ارز / اسناد بانکی و اوراق بهادار بی نام مازاد بر مبلغ ده هزار (10.000) یورو یا معادل آن به سایر ارزها تا زمان تعیین تکلیف از سوی مرکز اطلاعات مالی و مبارزه با پولشویی، نزد بانک ...
دستورالعمل اجرایی ضوابط ناظر بر ارز همراه مسافر اصلاح شد
....ا.ا نسبت به استعلام مراتب از مرکز اطلاعات مالی و مبارزه با پولشویی اقدام می نماید. تبصره: ارز / اسناد بانکی و اوراق بهادار بی نام مازاد بر مبلغ ده هزار (10٫000) یورو یا معادل آن به سایر ارزها تا زمان تعیین تکلیف از سوی مرکز اطلاعات مالی و مبارزه با پولشویی، نزد بانک ملی ایران نگهداری می گردد. ماده 5 - مرکز اطلاعات مالی و مبارزه با پولشویی، پس از بررسی نسبت به اعلام نتیجه به گمرک ...
تمدید مهلت ارسال اطلاعات صورت معاملات فصلی 96 برای مودیان مالیاتی
به گزارش خبرنگار اقتصادی خبرگزاری فارس مهلت ارسال اطلاعات صورت معاملات فصلی مربوط به سال 96 از سوی سازمان امور مالیاتی تمدید شد. بر اساس دستورالعمل سازمان امور مالیاتی، مودیانی که از صورتحساب نوع اول، دوم و سوم موضوع ماده 8 آیین نامه شماره 230761 مورخ 4 اسفند 94 و اصلاحی شماره م/50967 مورخ 12 اردیبهشت 96 ماده 95 قانون برای فروش کالا یا ارائه خدمات خود به مصرف کننده نهایی استفاده می ...
چرا قانون فیصله بخش نیست؟
این ماده شدند. یعنی تمام نهادها موظف شدند نسبت به ارائه گزارش مالکیت مستقیم و غیرمستقیم خود و شرکت های تابعه و وابسته به خود به شورای رقابت و نیز نسبت به ارائه صورت های مالی تلفیقی شرکت ها و بنگاه های مشمول خود به سازمان بورس و بورس اوراق بهادار اقدام کنند. متاسفانه اما با وجود تمام این تاکیدات قانونی و تدوین اصلاح مواد و تبصره ها و... طبق آخرین اظهارات رییس سازمان بورس اوراق بهادار از ...
دولت آیین نامه تعیین سقف حق بیمه شخص ثالث را ابلاغ کرد
شماره گذاری می شوند مشمول 5 درصد تخفیف حق بیمه پایه، وسایل نقلیه عمومی شهری حمل مسافر با ظرفیت بیش از شش نفر شامل اتوبوس، مینی بوس، ون و استیشن مشمول 50 درصد تخفیف حق بیمه پایه و وسایل نقلیه ای که دارنده آن وفق آیین نامه موضوع تبصره (5) ماده (18) قانون دارای گواهینامه معتبر طی دوره های آموزشی رانندگی ایمن و کم خطر باشد مشمول 10 درصد تخفیف حق بیمه های پایه هستند. درعین حال درصد تخفیف عدم خسارت آن ...
بیش از 700 فقره پرونده تغییر کاربری روی میز دادگستری مازندران
به گزارش شمال نیوز، حجت الاسلام محمد علی تقوی فرد رییس کل دادگستری مازندران گفت: 794 فقره پرونده تغییر کاربری مجاز و غیر مجاز ، 6 ماه نخست امسال در دادگستری مازندران بررسی شد که از این تعداد 284 فقره به مساحت 42 هکتار مربوط به موضوع کمیسیون تبصره 1 ماده 1 و 127 فقره پرونده به مساحت بیش از 48 هکتار، موضوع تبصره 4 ماده 1 قانون حفظ کاربری اراضی زراعی و باغی بوده است. وی افزود: تعداد 9 ...
تحلیلی پیرامون ضمانت های اجرائی در قانون مالیات های مستقیم
است اشاره می شود. موارد زیر جرم مالیاتی محسوب می شود و مرتکب یا مرتکبان حسب مورد، به مجازات های درجه شش محکوم می گردند: 1-تنظیم دفاتر، اسناد و مدارک خلاف واقع و استناد به آن 2- اختفای فعالیت اقتصادی و کتمان درآمد حاصل از آن 3- ممانعت از دسترسی مأموران مالیاتی به اطلاعات مالیاتی و اقتصادی خود یا اشخاص ثالث در اجرای ماده (181) این قانون و امتناع از انجام تکالیف قانونی مبنی بر ...
22 واحد صنعتی زنجان در لیست صنایع آلاینده استان قرار گرفتند
محیطی استان پرداخت کنند. اسدی یادآور شد: پارسال (سال 95) در مجموع 57 واحد صنعتی مشمول پرداخت عوارض آلایندگی شدند که از این تعداد 17 واحد صنعتی در سه ماهه نخست، 18 واحد در سه ماهه دوم، 19 واحد در سه ماهه سوم و 13واحد صنعتی نیز در سه ماهه چهارم در لیست صنایع آلاینده استان زنجان قرار گرفته بود. وی افزود: به استناد تبصره یک ماده 38 قانون مالیات بر ارزش افزوده، آن دسته از واحدهای صنعتی که ...
دایره بسته قانون گذاری در کشور
از این مهلت از هر محل و تحت هر عنوان در حکم تصرف غیرقانونی در اموال دولتی است. تبصره 4- کارکنان و اعضای هیئت مدیره مناطق آزاد تجاری، صنعتی نیز مشمول این قانون می باشند. تبصره 5- از تاریخ ابلاغ این قانون، ماده 41 قانون الحاق موادی به قانون تنظیم بخشی از مقررات مالی دولت مصوب 15/8/1384 و ماده 91 قانون استخدام کشوری مصوب 31/3/1345، ماده 95 قانون مدیریت خدمات کشوری مصوب 8/7/1386 و ...
وصول 15 میلیارد تومان از پرونده دانه درشت های فارس
اینکه در راستای شفاف سازی اقتصاد و ایجاد عدالت اقتصادی، بانک های جامع مالیاتی را ایجاد کرده ایم اظهار کرد : در جریان اجرای طرح های جامع مالیاتی اختیاراتی مبنی بر درخواست اطلاعات مربوط به آمار تراکنش های بانکی از نظام بانکی کشور داده شده است به گفته کاویانی این اطلاعات ذی قیمت بوده و اداره امور مالیاتی با حفظ محرمانه بودن جزییات آن ها و اسامی اشخاص و نوع معاملات در راستای مبازره با پولشویی به بررسی ...
پرسش حقوقی
مدت در اماکنی که مشمول قانون روابط موجر و مستأجر سال 56 نیست، مبادرت به انتقال منافع به غیر کرده باشد، از باب انتقال منافع ملک غیر، ممکن است با فرض احراز سوءنیت و همه ارکان بزه قابل تعقیب کیفری باشد. با توجه به اینکه بانک ها و مؤسسات مالی و اعتباری و صندوق های قرض الحسنه در قراردادهای منعقده فی مابین خود و اشخاص ثالث برای عدم پرداخت اقساط در مهلت تعیین شده علاوه بر سود متعلقه به اصل وام ...
نمایندگان مجلس برای دومین بار طرح افزایش نرخ باروری و پیشگیری از رشد کاهش جمعیت را اصلاح کردند
ابهام آن از سوی مجلس حذف شد. همچنین یک تبصره به عنوان تبصره 2 به ماده 2 طرح مذکور الحاق و شماره تبصره قبلی این ماده به یک تغییر یافت. بر اساس این تبصره الحاقی چنانچه مرتکب از امکانات دولتی و عمومی برای هر گونه تبلیغ موضوع این ماده (پیشگیری از بارداری و کاهش فرزند آوری) به جز موارد مصرح در تبصره یک استفاده کند مشمول جزای نقدی درجه 6 ماده 19 قانون مجازات اسلامی مصوب اول ...
فهرست فعالیت های مشمول معافیت مالیاتی در حوزه کشاورزی
مورخ 13/3/1396 وجوه دریافتی اشخاص فوق از بیمه بابت جبران خسارت وارده به فعالیت های مشمول معافیت ماده 81، به عنوان درامد معاف از مالیات است . نکته 2: مطابق بخشنامه شماره 8530 مورخ 27/2/1382 شرکتهای دولتی نیز مشمول معافیت ماده 81 می شوند . نکته 3: مطابق بخشنامه شماره 2612/80 مورخ 21/3/1381 بطور کلی کشاورزی فعالیتی است که در جریان آن گیاهان یا حیوانات اهلی با هدف تولید اقتصادی ...
کیهان تذکر گرفت
...> در جلسه امروز هیئت نظارت بر مطبوعات، همچنین برخی عبارت های مندرج در مطلبی با عنوان نمایندگان فریاد مرگ بر آمریکا سر دادند در صفحه 10 روزنامه کیهان مورخ 94.7.9 مشمول بند 8 ماده 6 دانسته شد و مقرر گردید به این روزنامه تذکر داده شود. در بند 8 ماده 6 قانون مطبوعات افترا به مقامات، نهادها، ارگان ها و هریک از افراد کشور و توهین به اشخاص حقیقی و حقوقی که حرمت شرعی دارند، اگر چه از طریق ...
فرار بانک مرکزی از مهم ترین وظیفه نظارتی خود نسبت به صرافی های غیر مجاز/ ایجاد اخلال در بازار پولی و ...
پولی و بانکی کشور، تنظیم مقررات مربوط به معاملات ارزی و طلا، تعهد یا تضمین پرداخت های ارزی و صدور و ورود ارز و همچنین نظارت بر معاملات ارزی کشور از جمله وظایف و مسئولیت های مبرهن بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران به عنوان تنظیم کننده نظام پولی و اعتباری کشور است. همچنین بر اساس تبصره (1) ماده 96 قانون برنامه پنجم و آیین نامه های قانون تنظیم بازار غیرمتشکل پولی، هرگونه فعالیت در حوزه صرافی فقط با کسب ...
